¿Qué es la Steuerklasse?

Información revisada en nov. de 2020.

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¿Que es la Steuerklasse?

En Alemania la Steuerklasse (categoría fiscal, categoría impositiva o clase de impuestos) determina el importe que tendrás que pagar de impuestos anualmente. El tipo de Steuerklasse que te corresponde depende obviamente de tu situación personal y familiar. Por norma general, el Estado beneficia a las familias mediante tipos impositivos más bajos. Así, los matrimonios y los padres solteros pagan menos impuestos que una persona soltera.

¿A cuanto asciende el importe libre de impuestos en Alemania?

Al tratarse de un impuesto progresivo la carga fiscal dependerá no sólo de la situación familiar, sino de los ingresos que percibas anualmente; cuanto más ganas la tasa fiscal que se te aplica dentro de tu Steuerklasse aumentará. Destacar que existe un importe libre de impuestos, el tramo cero (Nullzone), hasta 9.696 € en 2020 y 9.984 € en 2021 para solteros y 19.392 € en 2020 y 19.968 en 2021 para casados. Si no superamos dichos importes y nos han retenido mensualmente, al hacer la declaración nos reembolsarán todo lo retenido.

Salvando este concepto de las Steuerklassen, el sistema para trabajadores por cuenta ajena funciona de manera muy parecida a como lo hace en España. Mensualmente nuestro empleador nos retiene, entre otras cosas, una cantidad de impuestos (fijada por la mencionada Steuerklasse y las tablas oficiales) que ingresa en el Finanzamt. De este modo vamos contribuyendo regularmente al pago de impuestos y al hacer la renta anual (Einkommensteuererklärung) saldamos cuentas con el fisco con resultado a nuestro favor o en contra.

Las diferentes categorías impositivas

Pasemos a analizar en líneas generales las Steuerklassen:

• Steuerklasse I: En esta clase se encuadran las personas solteras, divorciadas o viudas, es decir, que no estén unidas legalmente.

• Steuerklasse II: Solteros, divorciados o viudos que tienen hijos a su cargo con los que conviven.

• Steuerklasse III: Para personas casadas con una gran diferencia salarial o para personas casadas cuya pareja no trabaja. Esta clase la elegirá la persona que cobre mayor sueldo. Si se elige esta clase de impuestos, se estará obligado a realizar la declaración de la renta de forma conjunta.

• Steuerklasse IV: Para personas casadas con un nivel salarial similar.

• Steuerklasse V: Para personas casadas con una gran diferencia salarial. Esta clase la elegirá la persona que cobre menor sueldo. Si se elige esta clase de impuestos, se estará obligado a realizar la declaración de la renta de forma conjunta.

• Steuerklasse VI: Para las personas que tienen más de un trabajo.

Importante recalcar el planteamiento de la Steuerklasse en caso de matrimonios de cara a encuadrarse en las clases más beneficiosas para ahorrar impuestos:

• Klasse III + V: Para parejas en la que uno de los cónyuges cobre bastante más que el otro. El que ingrese más se incluirá en la clase III y el otro en la V.

• Ambos en Klasse IV: Ambos cónyuges ganan una cantidad parecida.

Cambio de Steuerklasse – Cambio de Categoría impositiva

Existen en la web calculadoras de Steuerklasse donde comprobar qué clase es mejor en caso de matrimonios, introduciendo los datos económicos, como por ejemplo aquí.

Si deseamos cambiar nuestra Steuerklasse (“Steuerklassenwechsel“) porque nuestras circunstancias familiares han cambiado, debemos comunicarlo al Finanzamt que nos corresponda según nuestro código postal a través de un formulario. Aunque normalmente Finanzamt comunica a la empresa dicho cambio recomendamos que también se informe a la empresa para que el cambio se haga efectivo cuanto antes. Y recordad que sólo puede hacerse un cambio al año.

Si necesitas ayuda con el cambio de Steuerklasse, puedes contactar con nosotros: rentas@genauconsulting.de.

Para cambiar de Steuerklasse en caso de que te hayas casado, es posible que necesites una traducción jurada de tu certificado de matrimonio. En este caso puedes contactar con nuestro departamento de traducción: traductor@genauconsulting.de